汇算清缴与个税细则及减税降税策略应对

尊敬的学员：

2018年企业所得税汇算清缴在即，税务总局专门针对2018年所得税汇算清缴发布了文件，但是该文件只适用于2018年，2019年预缴等策单独发布文件，同时个人所得税在2018年末及2019年初发生了质的变化，为了让会员掌握的政策法规以及相对应的节税略策等方案，启宣教育开展此次培训，通过深入浅出的讲解，帮助了企业财务人员掌握企业所得税汇算清缴政策及的个人所得税政策和节税方案，引导会员准确进行年度纳税申报填报，为完成企业所得税汇算清缴工作、进一步提高企业所得税的征管质量夯实了基础，同时也为个人所得税的代扣代缴打下良好的基础。 本次赵老师会结合财务会计、税法等相关知识综合系统的讲解，完全依据实务处理的原则并通过列举大量的实务案例帮助学员理解相关的政策；赵老师用两天时间讲解2019财税政策解读、企业所得税汇算清缴和个人所得税三个部分，具体培训课纲如下：

一、培训对象

法人、CE0、CF0、财务总监、财务经理、税务总监、税务经理及从事财税人员。

二、课程内容

一、2019财税政策解读

1.税务总局关于深化增值税改革有关事项的公告 税务总局公告2019年（增值税）

2.财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告（增值税）

3. 财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知（所得税）

二、 企业所得税

1.小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施

2.所得税纳税申报表的变化

3.公益性捐赠支出扣除原则

4.保险基金税前扣除原则

5.职工教育经费政策

6.设备、器具一次税前扣除还是分次税前扣除财税差异的处理

7.研发费用加计扣除的方式策划

8.汇算清缴税前扣除凭证应具备的条件，如何税前扣除

9.境外研发费用如何税前扣除合理

10.高新技术企业和科技型中小企业如何补亏

11.责任保险费企业税前扣除原则

12.其他相关的费扣除原则

13．视同销售收入会计与税法差异及所得税调整

（1）非货币性资产交换视同销售收入

（2）用于市场推广或销售视同销售收入

（3）用于交际应酬视同销售收入

（4）用于职工奖励或福利视同销售收入

（5）用于股息分配视同销售收入

（6）用于对外捐赠视同销售收入

（7）用于对外投资项目视同销售收入

（8）提供劳务视同销售收入

（9）其他三、投资收益税会计差异的处理及所得税调整

14.按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益的所得税处理

15．金融资产初始投资税会差异及税前调整

16．金融资产公允价值变动净损益税会差异及税前调整

17．不征税收入税会差异处理及税前调整

18．销售折扣、折让和退回税会计差异及税前调整

19．其他相关项目税会计差异及税前调整处理

20．税收扣除凭证取各及技巧相应的节税措施

21相关的费用扣除节税措施与方案

22.应对养老保险应当关注的问题

23.业务招待费用、广告费用等常见纳税调整事项处理的实务处理

第三篇 个人所得税

1.个人所得税策解读

2.综合所得税与分类所得税纳税应用

3.专项附加扣除及难点问题解读

4.全年一次性奖金的纳税方案及节税方案

5.上市公司股权激励纳税方案

6.关于保险营销员、证券经纪人佣金收入个税缴纳方案

7.企业年金、职业年金的个税策略

8.解除劳动关系、提前退休、内部退养的一次性补偿收入纳税策略

9.单位低价向职工售房的个税政策

10.外籍个人有关津补贴的个税政策

11.人人有份的实物福利个税方案

12.企业租用个人私家车的财税处理

13.为员工报销的通讯费的财税处理

14.供暖补贴、防暑降温费的财税处理方案

15.企业组织员工旅游，旅游费的企业所得税与个人所得税处理

16.电商向个人购物发放的返现红包的处理

17.单位组织员工体检，并统一向体检单位支付体检费问题处理

18.返聘离、退休人员报酬的税务处理

19.相关的业务的节税方案策划

20.个人所得税难点热点问题讲解

三、主讲嘉宾

赵老师 硕士研究生导师、会计领军人才、高级会计师、注册会计师、注册税务师等。多家大型公司的财务顾问，在实务界为多家公司设计PPP方案、内部控制与风险管控、企业战略管理、税收筹划、企业改制及上市等业务。主持多项科研课题并获奖，前后在期刊上发表学术论文20余篇。曾为多家央企及上市公司内部培训以及风险管控指导。

四、时间及相关活动安排

报到时间：4月12日 （10：00—21：30）；

上课时间：4月13--14日 （09：00—16：30）；

五、上课地点

报道酒店：南京悦客酒店一层大厅

报道地点：南京市栖霞区迈化路88号

酒店：025-86236626

课程培训：I32 - 6996 - 8805