财务总监初级班-业财融合的财务管理实务

一、项目背景

随着企业管理向数字化和精细化转型的加快，企业决策层、管理层及业务部门均对财务提出了新的要求。公司财务如何从易处理者向价值整合者转变，是近几年 CF0 们重点思考的问题。而业财融合是转型成功以及正走在转型路上的企业的共识。要想实现公司财务角色的转型，需要提升财务的处理效率和业务洞察力，其中，提升财务效率是基础，只有及时准确地产出数据，才能为业务洞察和分析预测提供基本依据；而提升业务洞察力则需要财务深入业务，找到数据背后的真相，并按照规范的业务逻辑进行分析判断和预测，帮助各级管理者提升决策能力，从而推进企业核心竞争力的提升。无论是大型企业还是中小型企业中的财务组织，从会计职能向业务伙伴和价值整合者转型已然成为必修课。在这一转型过程中，国内的大型集团企业已经走在了前面，中小企业要想持续健康发展，业财融合也必须尽快提上企业管理日程。

二、项目介绍

业财融合是指在企业资源有限的前提下，财务人员掌握财务目标的同时了解企业的运作状况，从而帮助企业实现有效的资源配置。财务部门在对业务实施管控的同时，也要向业务部门提供服务。财务人员的工作不再是业务的事后核算和监督，而是从价值角度对前台业务进行事前预测，计算业务活动的绩效，并把重要的信息反馈给具体业务人员，从而为其行动提供参考，扮演策略咨询的角色。为了帮助大多数中小企业财务组织和财务人员完成转型，启宣教育特开设业财融合下的财务管理实务系列课程，邀请业界经验丰富的，按照从基础到中财务管理的顺序分多个模块分次讲解，循序渐进地为学员提供切实的实务性知识和方法，帮助学员在各自工作领域得以应用和不断提升。

三、课程计划

业财融合下的基础业财流程

业财融合下的财务规划与管理会计实务

业财融合下的内部控制实务

业财融合下的税务管理实务

财务共享服务中心建设与运营

四、课程大纲

（一）业财融合下的流程框架介绍

1.什么是业财融合

2.业财融合下的财务角色转变趋势

3.财务职能转型路径

4.APQC 流程框架介绍

4.一模块课程内容架构

（二）企业资金管理实务

1.资金管理概述

2.资金结算体系

2.1 机构设置

2.2 制度建设

2.3 资金计划管理

2.4 日常结算及管控

2.5 与核算部门的对接

3.资金筹集管理

4.疫情面临的危机与企业挑战

5.后疫情时代如何进行现金流预测

5.1 静态预测法

5.2 动态预测法

6.短期之内，企业如何获得现金流

6.1“死钱”如何变“活钱”

6.2“远钱”如何变“近钱”

6.3“虚钱”如何变“实钱”

6.4“利润”如何换“现金”

6.4 企业能享受政府哪些优惠政策

7.后疫情时代如何建立资金风险管控系统

（三）业财融合下的财务账套设计实务

1.账套的建立与业务模块的关系

2.核算体系的建立及各项基础档案的设置

3.入账科目及初始化数据录入

3.1 总账科目的录入

3.2 供应链数据的录入

4.如何通过软件来处理供应链与总账的各项关系

4.1 如何通过软件来处理采购入库业务及相关账表查询

4.2 如何通过软件来处理销售出库业务及相关账表查询

4.3 如何通过软件来处理各种其他业务及相关账表查询

4.4 如何通过软件进行各出入库成本的计算及月底如何做好月末结账工作

5.如何通过财务软件更好的搭建与业务部门的沟通平台

6.财务信息化工作的安全性

（四）采购到付款流程循环

1.如何构建采购核算基础框架

2.采购业务中业财融合财务管理理念如何切入

3.融入采购业务经验分享财务管控采购业务经验沟通分享

4.采购付款不再是单纯付款业务，要做到税法与内控统一

5.采购业务环节中如何做到账实相符

6.从财务视角出发如何控制采购成本

（五）存货到成本流程循环

1.如何构建存货核算基础框架

2.如何通过建立完善存货及成本管控流程提升效率

3.存货内控管控流程

4.财务管控如何实现存货账实相符

5.从财务视角出发如何进行存货管理

6.如何构建成本核算基础框架模型

7.财务成本核算管控经验分享

8.从财务视角出发如何进行成本管理

（六）销售到收款流程循环

1.财务人员如何参与公司销售政策和信用政策制定

1.1 销售定价政策

1.2 赊销信用政策

2.财务人员如何参与销售合同签订以降低税负

3.会计人员如何化解不同结算方式的税务风险

3.1 分期收款销售

3.2 预收款销售

3.3 直接收款销售

4.如何进行应收应收账款管理

4.1 信用管理

4.2 对账管理

4.3 催收管理

4.4 账龄分析

5.投诉退货如何管理

6.财务人员如何处理销售收入项目存在的税收风险

6.1 价外费用

6.2 销售返利

6.3 商业折扣

6.4 现金折扣

6.5 视同销售

6.6 不按照税法规定的时间确认收入

6.7 以物易物

6.8 不同税率业务

7.促销业务如何开具票，规避税务风险

8.会计准则与所得税法对收入的确认有什么不同

8.1 会计准则中各种收入的确认原则

8.2 所得税法中的收入确认原则

（七）费用报销业务流程循环

1.费用的概念和分类

2.费用科目设置

3.费用报销流程设计

3.1 费用预算的编制和执行

3.2 费用报销制度设计和风险控制

3.3 费用审批流程

3.4 费用报销单据设计和票据粘贴

4.费用核算

4.1 费用报销会计分录示例

4.2 费用报销和列支与所得税汇算的关系

4.3 费用报销和列支与个人所得税的关系

5.费用分析

5.1 与预算对比

5.2 月度环比、年度同比

5.3 行业对比

（八）投资到资产流程循环

1.投资概述

1.1 投资的概念

1.2 投资的分类

2.项目投资管理流程及财务控制要点

2.1 年度投资预算

2.2 投资项目审批流程

2.3 投资项目采购招标管理

2.4 投资项目合同管理

3.项目投资核算流程

（九）总账到报表流程循环

1.总账会计在结账中的重要角色

2.各模块结账及相关业务重点对账、结账工作

2.1 各岗位财务人员月末结账重点关注事项

2.2 各模块与总账核对要点

2.3 月末结账工作

3.报表主要科目解读及取数原则

3.1 重点科目解读及取数原则

3.2 现金流量表编制的原则及注意事项

3.3 编制财务报表

（十）单据到档案流程循环

1.财务档案的范围及形式

2.财务档案的归档要求

2.1 财务凭证类

2.2 会计账簿类

2.3 财务报告类

2.4 税务资料

2.5 电子档案（台账类）

2.6 其他类

3.财务档案的移交与保管

4.档案管理的安全性

五、开课时间

2021 年 4 月 2 日 期开课

财务总监培训认证：I32 - 6996 - 8805