企业财务管理中的顶层设计与涉税风险管控

各地方总会计师协会、各分会（代表处）、各会员单位，各企事业单位：

自党的十八大以来，为了发挥税收在治理中的作用，税务总局对进一步优化税务执法方式、深化税收征管改革提出明确要求。到2023年，基本建成“无风险不打扰、有违法要追究、全过程强智控”的税务执法新体系，实现从经验式执法向科学执法转变……预计到2025年，深化税收征管zhi度改革要取得显著成效，基本建成功能强大的智慧税务，形成国内的智能化行政应用系统，提高税务执法、服务、监管能力。

在金税四期下为了做好企业税务风险管理，帮助企业提升在税收征收体系不断改革升级背景下的适应能力，经中国总会计师协会秘书长办公会批准，决定举办“企业财务管理中的顶层设计与涉税风险管控实务专题”培训。

附件1：

“企业财务管理中的顶层设计与涉税风险管控实务培训”课程目录详情

模块一：企业顶层架构设计与优化

1.股东持股比例背后的“权力密码”(上)

u股东捣蛋线(34%)

u控股线(51%)

u完美控制线(67%)

u外资待遇线(25%)

u重大影响线(20%)

u申请解散线(10%)

u … …

2.股东持股比例背后的“权力密码”(下)

u重大事项通过线(67%)

u实际控制认定线(30%)

u发公众股比线(25%)

u权益变动报告线(20%)

u … …

3.“有限合伙企业股权架构”下的顶层设计与涉税策划

适用情形：员工持股、短期套现、钱权分离

典型案例：

案例01：蚂蚁科技集团股份有限公司

案例02：杭州海康威视数字技术股份有限公司

案例03：杭州天地数码科技股份有限公司

4.“自然人直接架构”下的顶层设计与涉税策划

适用情形：创始股东、上市套现

典型案例：

案例04：曲美家居集团股份有限公司

案例05：山东瑞丰子材料股份有限公司

5.“控股公司架构”下的顶层设计与涉税策划

适用情形：长期持股、多元化集团、家族传承

典型案例：

案例06：红星美凯龙家居集团股份有限公司

6.“混合股权架构”下的顶层设计与涉税策划

适用情形：有明确上市规划

典型案例：

案例07：公牛集团股份有限公司

7.“海外股权架构”下的顶层设计与涉税策划

适用情形：有明确上市规划

典型案例：

案例08：龙湖集团控股有限公司

8.“契约型股权架构”下的顶层设计与涉税策划

适用情形：上市套现、员工持股

典型案例：

案例09：浙江奥康鞋业股份有限公司

9.“创新型子公司”架构设计与涉税策划

适用情形：业务拆分、独立上市、税收优化

典型案例：

案例10：北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司

案例11：顺丰控股股份有限公司

10.“复制型子公司”架构设计与涉税策划

适用情形：上市公司员工激励

典型案例：

案例12：万科企业股份有限公司

案例13：深圳盈安财务顾问企业(有限合伙)

11.“拆分型子公司”架构设计与涉税策划

适用情形：业务版块划分、资本运作、纳税筹划

典型案例：

案例14：颐海(上海)食品有限公司

案例15：海底捞国际控股有限公司

12.“并购重组”架构设计与涉税策划

适用情形：企业股权转让、上市并购

典型案例：

案例16：慈铭健康体检管理集团有限公司

案例17：美年大健康产业控股股份有限公司

模块二：从名企避税案，谋划企业涉税筹划战略

1.从“宗庆后补交个人所得税2亿元”思考个税谋略

2.从“陈发树股权避税10亿元”思考股权转让谋略

3.从“张大中一次性缴个税5.6亿元”思考公司谋略

4.从“范冰bing、郑爽、薇娅等明星偷逃税款”思考税法与刑法处置

5.从“平安保险员工代持股纳税40%”思考员工股权激励谋略

6.从“森马服饰收购华人实业节税6000万元”思考资产收购谋略

7.从“四川双马定向增发对方纳税2.37亿元”思考股权收购比例谋略

8.从“锦江之星资产重组节税9.3亿元”思考资产重组谋略

9.从“东方航空合并上海航空股权设计”思考企业合并谋略

10.从“东北高速公司分立上市”思考公司结构治理谋略

模块三：税务司法审判案例 ，谋划企业涉税应对策略

1.税收不可转嫁，合同决定承担

2.不该缴的税，10年后也能找税务局退

3.虚开增值税专用发票，经侦、税务，到底谁说了算

4.减税降费，业务解决税收，合同解决税负

5.税务局用“实质重于形式”，有时候也不管用

6.发生销售退回，已交的税，可以找税务局退

7.虚开发票、失控发票，税务不一定有证据

8.公司破产了，该缴的税同样得交

9.税务稽查处罚，是有程序要求的，否则 … …

模块四：企业纳税策划案例剖析与实操应用

1.对“合同项目”了解越深，节税就越多

2.广告业务中，“”与“发布”一定要搞清，不然就得多交税

3.时常签订的税后合同，原来这样签订才是有技巧的

4.利用“租金收入确认时点”进行纳税筹划

5.利用“视同销售”对自产自用产品进行纳税筹划

6.企业都有固定资产折旧，大部分财务搞错了

7.只要有房屋的企业，80%的公司多缴了房产税

8.办公场地不同的租赁方式，节税有讲究

9.用好技术成果的杠杆效果，三年都不用交税了

10.如何利用“地域性差异”实现纳税筹划

11.职工福利发放方式不对，等于埋藏了一个税收炸弹

模块五：2023年新税务政策解读，现场答疑