怎样防止出纳工作出错?
一、要注意加强对支票、发票和收据的保管
1.领用支票要设立备查登记簿,经单位主管财务领导审签后,并由领用人签章。
2.领用现金支票要在存根联上签字,以防正副联金额不符。
3.支票存根联上要逐项写明金额、用途、领用人,并在备查簿上注明空白支票和支票限额。
4.支票作废后要按顺序装订在凭证中。
5.空白发票和收据不能随便外借,已开具金额尚待带出收款的发票和收据,要由借用人出具借据并作登记,以便分清责任,待款收回后再结清借据。
6.发票和收据作废后要退回来,先作废后重开,如果是销货发票退回红冲,应该先由仓库部门验货入库后再进行退款。如果对方丢失发票和收据,要根据对方财务部门开出该款尚未报销的证明才能补办单据,并在证明单上注明原开发票或单据的时间、金额、号码等内容,同时注明“原开单据作废”字样。
7.登记银行存款日记和,要首先复核凭证、支票存根、附件是否一致,然后按付出支票号码顺序排列,以便查对。
8.摘要栏应注明经办人、收款单位及支票号码。
9.支票上的印鉴,应即用即盖,并由会计、出纳二人分开保管,支票用印鉴的私人印章,只能用于盖印支票,而不作为其他任何用途。
二、做到日清月结
1.每天都要做到钱账两清,发现问题可以及时查找,免得一拖下去就无从查起,和会计移交手续时,不管有多熟,都一定要有移交票据的清单,要不然容易出现说不清楚的差错,影响双方感情和工作以及财务数据。
2.每个月都要按规定进行结账,并且和会计进行对账,做到账账相符、账实相符。
三、收付现金时,一定要采取唱收唱支
对于出纳人员来说,唱收唱支虽然不是必须的工作,但是意义十分重大,一方面,显示很有礼貌,另一方面,在收付现金时唱收唱付,这样不但可以加深印象,与当事人核对金额,还可以取得他人的听觉旁证。当数目不清时,可以找旁边的人核对作证。
四、对需要报销的发票
1.若抬头与本单位不符、大小写金额不符、涂改发票、发票上无收款单位章或收款人章、发票与支票入账方不符者,均不接受发票,待补办手续后再报核。
2.报销单位需先签字、后付款;收款单据先交款、后盖章;付款单据要盖付讫章。
3.付款单据如由他人代领现金者,应签代领人名字,而不得签被代领人名字;代领人不是本单位的职工,要注明与被带领人关系及其联系地址。
4.营业外收入及杂务收入,要以经办单位交款单位为依据,收款后开给财务收据。
其实万变不离其宗,作为会计,我们需要细心,耐心,凡事不能着急,心定才能做好数据。有很多人说,不想做会计的出纳不是好员工,可是花哥以前工作的地方有一个老出纳,她做了十几年的出纳,有新来的毛小子问她为什么二十年不转会计,甚至觉得可能她的实力不行。可是我们BOSS当时说了一句话,他说,“用她,我放心。”一个能让领导放心的财务人员,不得不说是成功的财务人员。
当然花哥并不是说让大家一定要做出纳,不要做会计。每个岗位都必然有它存在的道理,做这行,爱这行,懂这行,相信每个人都会收获不一样的人生。加油啦,宝宝们!想了解更多会计相关的知识,请联系网站,提供内容讲解服务哦!!!~
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