房地产预算管理与成本控制
【课程价值】
——掌握“财务、业务一体化”的七种“成本杀手”
a) 前瞻性：中国房地产企业职业化管理历程较为年轻，由于地产行业的特性，很难从其他行业借鉴预算管理模式，部分的地产集团公司从十年前开始探索地产行业的预算管理模式，在管理的帮助下取得了一定的成果，学员可以在两天学习中掌握国内为的计划预算管理模式。
b) 操作性极强：学习的目的在于应用，这个课程是曹老师十年地产管理咨询经验的浓缩，各种流程、组织、表单、分析工具可以帮助学员企业迅速掌握技能。
C）系统化：目前在中国，只有很少的地产集团建立并运行了高质量的预算管理系统，主要原因在于预算管理系统要想发挥效能，需要地产集团公司其他管理系统的支持，如何同企业的计划管理系统、项目投资分析系统、营销系统、工程造价系统以及人力资源系统的结合是成功的，本课程的系统化度将帮助学员掌握预算管理的整体解决方案。
【焦点问题】
§战略定位处于行业定位，而利润却低于行业平均水平？
§销售情况良好，企业却不见赢利？为何项目结算后发现房产没赚钱而赚的只是地产的钱？
§目标成本屡屡突破，却找不到从何处下手控制成本？
§为什么采取了很多种的方法，但找不到有效的途径控制成本？
§控制成本就是降低质量，降低标准吗？
§控制成本的重点在哪里？§企业何时进行成本控制？是发展中企业还是困境中的企业?……
【内容提要】
| 第一天：房地产企业如何建立预算管理系统 | ||
| 主要议题 | 主要内容 | |
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议题一： 房地产企业如何建立以计划预算为核心的管理系统 |
Y 中国房地产行业管理的特点 Y 中国房地产集团企业管理的误区 Y 构建国际管理平台的组成 Y 房地产企业内部管理的精髓 Y 房地产企业管理的核心：计划目标管理系统和预算管理系统 Y 如何建立高质量的计划管理系统 Y 房地产企业计划管理流程 Y 案例分析：中国房地产企业计划管理系统 Y 计划管理系统的组成 Y 营销计划的制定 Y 工程生产计划 Y 规划设计计划 Y 报建报批计划 Y 房地产企业计划系统之间的业务关联 Y 房地产企业计划管理系统的实施重点 |
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议题二： 房地产企业预算管理体系的组成与组织管理架构 |
1、 房地产企业预算管理的产生、发展与现状 2、 解读房地产企业预算管理的内涵 3、 预算管理：企业契约关系的贯彻、推行机制 4、 预算管理的特征与作用 5、 预算管理的组成内容 6、 预算管理成功的因素 7、 组织机构：设计预算管理系统推行的组织机构 8、 案例：一个房地产集团公司的预算管理组织机构 |
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议题三： 各预算责任单位预算指标的确定与分解 |
1、 预算目标的确定原则 2、 预算目标的确定、分解方法 3、 成本中心、利润中心、费用中心、项目管理等部门性质预算管理指标的设定 4、预算指标与平衡计分卡的综合应用（传统以财务指标为核心的预算管理系统与现代企业竞争、适应变化、国际化经营环境的变革） |
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议题四： 房地产企业的预算编制系统： |
1、 房地产企业预算的编制计划 2、 预算管理系统与房地产企业计划管理系统的结合 3、 案例分析：房地产企业优异的计划管理系统 4、 房地产企业预算管理各种预算用表设计：结合自己企业情况设计 5、 预算编制的基础：费用标杆分析设定、成本分摊方法，各项支出与收入预测的准确性 6、 案例研讨：一个房地产企业完整的预算管理表单 |
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议题五： 预算执行，预算管理系统成功的的关键 |
1、 房地产企业预算管理执行的重要性 2、 预算执行的四大要素 3、 预算费用支出与财务管理系统建立 4、 预算责任单位每月结算数据的核实 5、 月度预算执行差异分析报告 6、 预算调整与反馈 7、 案例分析：地产公司总经理的管理 8、 案例分析：工程部出了什么问题？ |
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| 第二天：房地产企业如何建立成本管理系统 | ||
| 主要议题 | 主要内容 | |
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议题六： 预算管理系统的考核：绩效考核与薪酬激励制度的结合 |
1、 预算考核的基本原则 2、 预算考核的基本程序 3、 预算管理指标考核系统与企业综合绩效考核系统的管理 4、 平衡积分卡回顾 5、 关键财务指标的评价 6、 财务指标与非财务指标的融合 7、 薪酬激励制度的构建原则 8、 现行薪酬制度的简要分析 9、 预算管理与薪酬激励制度的结合 10、某房地产集团公司综合薪酬激励政策 |
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议题七： 房地产企业计划预算管理功能的延伸：成本管理 |
1、土地政策变化对项目成本的影响；2、金融政策变化对投资项目成本影响 3、中国房地产开发行业变化趋势；4、房地产开发企业成本构成 5、案例分析：某项目成本分析；6、成本管理核心内容： 7、购买土地阶段的成本管理；8、策划与定位阶段的成本管理 9、设计阶段的成本控制；10、施工阶段的成本管理 11、竣工阶段的成本结算与分析 |
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【背景】
曹老师：中山大学房地产EMBA客座教授，清华EMBA硕士。、北京大学EMBA客座教授，国内具盛名的房地产预算管理咨询，北京某知名咨询公司席房地产预算管理咨询师，温州市、绍兴市政府特邀访问学者。这个课程是曹老师十年地产管理咨询经验的浓缩，各种流程、组织、表单、分析工具可以帮助学员企业迅速掌握技能，建立适合自己企业的系统。曹老师主持过100多家大中型房地产集团公司的管理顾问工作，在地产集团公司的战略和组织管理领域、计划管理领域、人力资源管理领域、预算和成本控制管理领域拥有深入的研究和系统化管理解决方案，目前是多家地产集团公司董事会管理顾问。
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