发票开错如何处理呢？增值税普通发票：当月发票，直接作废即可，但需要将发票各联收集齐并加盖作废印章。

增值税专用发票：需要同时满足以三个条件，才可以作废。

①当月发票，且发票各联次收集齐全;　

②销售方未抄税并且未入账;　　

③购买方未认证或者认证结果未通过。

需要“红冲”发票的常见情形有哪些？

1. 跨月的增值税普通发票需要进行“红冲”处理，但不需要申请红字信息表。

2. 由于增值税电子普通发票没有作废功能，所以如果增值税电子普通发票开错了，那就只能进行红冲，并重新开具正确的发票。

3. 增值税专用发票发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形，并且不符合作废条件时，需要进行红冲处理。销货部分退回及发生销售折让时，也要开具红字发票。

注：增值税专用发票进行红冲处理前，应先填写红字信息表，申请或税务机关通过后，才可以进行红冲。

当月发票开错了，并且已经做了红冲的发票，应该怎么记账呢？

开了红字发票，销售方要做与原来分录一致的红字分录，进行冲减：

借：银行存款/应收账款 红字

     贷：主营业务收入 红字

       应交税费--应交增值税（销项税额） 红字

购货方应该做进项税额转出：

借：原材料/库存商品 红字

    应交税费--应交增值税--进项税额转出 红字

     贷：应付账款 红字

常见的问题有哪些呢？

一、开具红字专用发票后，已纳税款怎么办，可以退回吗？

如果是小规模纳税人，可以有以下三种处理方式：

1. 在当月直接办理退税；

2. 已预缴的税款用于抵减当季度内新代开发票需预缴的税款；

3. 在季度申报结算后产生“应退税额”时，申请退税。

二、专用发票因开具有误需开红字发票，但已经认证相符，那发票还要退回开票方吗？不用退回，因为认证相符的专用发票应作为购买方的记账凭证。

三、过了认证期之后，还可以让销售方红冲发票并重开吗？不可以。只有符合条件时才能开具红字发票，仅仅是超过认证期限的专用发票，是不允许红冲再重开的。

四、红字发票需要认证吗？不需要，只能去税局手工申报。