2021年终关账全流程、风险排查与应对
北京启信教育
发表于：2022-01-06 15:02:32【课程背景】
岁末将至，财务人员躲不掉的年终关账工作又要到来了，2021年在两办下发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》指引下，税收征管工作悄然发生变化，征管理念正在从监督管理型向服务管理型转变，强调监管与服务兼顾，“以数治税”、分类精准监管稳步推进。
在这样的征管环境下，年终关账工作作为最后一道风险防范的屏障，就显的犹为重要。打破传统的关账思路，了解“以数治税”监管的精髓，真正做到关账无隐患。
【课程大纲】
一、年度解析及实务运用风险应对
1、小规模纳税人减、免政策解析及运用
2、加计扣除政策实务运用及风险提示
3、印花税法变化细节及实例运用
4、所得税减半政策解析及运用
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二、以“人”为本--用工安排关账时需关注的风险点
1、“应付职工薪酬”科目关账需关注8个风险点
2、五种用工模式下，票、税、账、保四围度处理要点
3、人工成本比对7个不能忽视的账表
4、享受加计扣除时人工成本归集实务要点
三、现金为“王”--资金账户关账时不得不知的风险
1、“货币资金”科目关账自查要点及风险提示
2、容易引发稽查关注的几种资金往来
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四、资产盘“查”--实物资产关账风险太大
1、“存货”科目关账自查要点及风险评估指标
2、“固定资产”科目关账自查要点及风险评估指标
3、“在建工程”科目关账自查要点及风险评估指标
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五、往来“挂”账--销不掉的挂账有啥风险？
1、六大往来科目挂账风险成因分析
2、往来科目风险评估指标分析
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六、以票“管”税--合规的发票就能税前扣除么？
1、跨期发票的几种情形及实务处理
2、10种发票的疑难问题分析
3、分包模式下业务操作的3种流程及风险分析
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七、趋”利“避害--利润计算过程中需关注的风险点
1、收入类科目关账前风险排查
2、成本费用类科目关账前风险排查
3、特殊业务相关科目关账前风险排查
八、关账时必做的几件“小”事
1、关账前必做的几个分录
2、关账前必须关注的几个指标
3、关账前必须核对的几件事
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