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财政部海南监管局：认真开展内控考评检查促进监管质量提升

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北京启信教育

发表于：2022-03-17 11:20:30 55次浏览

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来源：财政部海南监管局

　　为贯彻落实财政部党组关于加强内控建设部署要求，推进制度执行，落实内控工作责任，促进进一步增强内控监督和风险防范意识，海南监管局今年以来先后组织了两次内控专项检查，及时整改检查发现的问题，有效促进项目档案质量和业务监管水平提升。

　　一、高度重视、精心组织。局党组高度重视内控工作，多次召开党组会议研究部署、听取检查情况、研究整改措施，明确把开展内控检查作为监管局综合考核、提升监管质量水平的重要抓手，并就档案整理归档情况，带领办公室、内控办同志到局档案室现场查看，及时给予指导。组织局内控办先后制订了《海南监管局关于开展内控抽查考评工作方案》、《海南监管局关于开展内控建设检查的工作方案》，明确检查目的、检查范围及内容、检查人员及分工、检查时间、工作要求。采取“总分结合、先分后总、交叉检查”方式，组成业务检查小组对各处室档案资料进行交叉检查。抓好前期预备会、中期碰头会、后期总结会，及时向各处室沟通反馈情况，在局办公会进行通报，促进检查落到实处。

　　二、突出重点、加强分析。重点围绕制度建设及执行情况、2018-2020年全部监管业务项目质量和归档质量、2020年局内控考评发现问题整改落实情况、有关领导离任审计发现问题整改落实情况等事项，年中组织开展内控建设业务检查。通过检查，制度建设方面，对照《财政部各地监管局内部管理制度清单》，已印发35项制度。档案整理和卷宗归档检查方面，区别监管业务档案和内部运行管理档案，共检查2018-2020年3个年度184项业务488册卷宗，督促各处室及时整改检查发现问题。局内控办从认识不到位、重视不够，程序、规矩意识不强，业务档案基础工作需进一步夯实，处室内控工作不均衡，质量意识、精品意识有待提高等五个维度加以分析，提出改进意见和措施，充分发挥了内控工作的跟踪、监督、制约、促进作用。

　　三、抓好整改、促进规范。各处室即行即改、有序整改，今年内控检查发现问题目前已基本整改到位。局内控办根据局党组和局内控委“结合学习刘昆部长内控讲话精神和部内控培训班要求，加强整改、加强培训，举一反三”的要求，针对检查发现共性问题、产生原因，以“进一步建立健全内控长效机制”为题，在海南监管局大讲堂进行全局全员宣传培训。通过内控检查、培训，全局干部职工进一步提高了内控重要性认识，质量意识和精品意识明显增强，推动处室加强内控日常管理和制度执行收效明显。

【政策背景】
《会计改革与发展＂十三五＂规划纲要》中提出，要加强对企事业单位执行内部控制规范情况的监督检查，推动企事业单位开展内部控制体系建设。新修订的《会计法》在第27条中也明确了企业内部监督的法定要求。随着《企业内部控制基本规范》（财会［2008］7号），2010年4月26日，财政部会同、审计署、银监会、保监会制定的《企业内部控制应用指引号——组织架构》等18项应用指引、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》，2012国资发评价68号文件《关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知》，财政部关于印发《关于推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会[2015]24号）,财政部关于印发《小企业内部控制规范(试行)》的通知（财会〔2017〕21号），国资委新印发《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》的通知（国资发监督规[2019]101）等一系列内部控制政策文件的正式出台，预示着当今中国企业已步入内控管理的新时代。