1、预备费=基本预备费+涨价预备费
2、基本预备费=(工程费+工程建设其他费)×基本预备费率
3、工程费=设备及工器具购置费+建筑安装工程费用
4、涨价预备费p=Σit[(1+f)t-1]
it---建设期第t年的静态投资
f---建设期物价平均上涨率
5、静态投资=工程费+工程建设其他费+基本预备费
6、投资方向调节税=(静态投资+涨价预备费)×投资方向调节税率
7、建设期利息=Σ(年初累计借款+本年新增借款÷2)×利率
8、固定资产总投资=静态投资+涨价预备费+投资方向调节税+建设期利息
9、生产性建设项目拟建项目总投资=固定资产总投资+流动资金
10、非生产性建设项目总投资=固定资产投资
11、建设项目总造价=固定资产投资总额
12、项目的流动资金=拟建项目固定资产总投资×固定资产投资流动资金率
13、实际利率=(1+名义利率÷年计息次数)年计息次数-1
=(1+r÷m)m-1
14、流动资金=流动资产-流动负债
15、流动资产=应收(或预付)账款+现金+存货
16、流动负债=应付(或预付)账款
17、应收帐款=年销售收入÷年周转次数
18、现金=(年工资福利费+年其他费)÷年周转次数
19、存货=外购原材料、燃料+在产品+产成品
20、外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料动力费÷年周转次数
21、在产品=(年工资福利费+年其他制造费+年外购原料燃料费+年修理费)÷年周转次数
22、产成品=年经营成本÷年周转次数
23、销售税金及附加=销售收入×销售税金及附加税率
24、利息i=总金额f-本金p
25、利率i=单位时间内所得的利息额÷本金p×
26、f=p(1+i)n
27、f=a[(1+i)n-1]÷i
28、 p(1+i)n= a[(1+i)n-1]÷i
29、 投资r=年净收益(或年平均收益)÷投资总额×
30、 总投资利润率ra=(f+y)÷k×
f---正常年销售利润;
y---正常年利息;
k---总投资(建设投资+流动资金)
f=销售收入-经营成本-折旧费-摊销费-税金-利息
31、 自有资金利润率re=f÷q×
q---自有资金
32、 静态投资回收期pt=k÷a
k---总投资
a---每年的净收益=(ci-co)t
33、 pt=(累计净现金流量出现正数的年份数-1)+上一年累计净现金流量的÷出现正值年份的净现金流量
34、 动态投资回收期pt，=(累计净现金流量现值出现正数的年数-1)+上一年累计净现金流量现值的÷出现正值年份的净现金流量的现值
35、 利息备付率(已获利息倍数)=税息前利润÷当期应付利息费用
36、 税息前利润=利润总额+计入总成本费用的利息费用
37、当期应付利息=计入总成本费用的全部利息
38、偿债备付费=可用于还本付息的资金÷当期应还本付息金额
39、净现值率npvr=npv÷kp kp—投资现值
40、增量投资r(2-1)=(c1-c2)÷(k2-k1)×
41、增量投资回收期pt(2-1)=(k2-k1)÷(c1-c2)
42、增量投资回收期pt(2-1)=(k2/q2-k1/q1)÷(c1/q1-c2/q2):业务量不同情况下。
43、综合费用法sj=kj+pccj
44、年平均使用成本=(p-ln)÷n+设备的平均年度经营成本
(p-ln)÷n----设备的平均年度资产消耗成本
p----设备目前实际价值
ln---第n年末的设备净残值
45、经济寿命n0=[2(p-ln)÷λ]0.5
1、 设备租赁的净现金流量=销售收入-经营成本-租赁费用-与销售相关的税金-所得税率×(销售收入-经营成本-租赁费用-与销售相关的税金)
2、 租赁费用主要=租赁保证金占用损失+租金+担保费
3、 附加率法：每期租金r=p(1+ni)÷n+pr=p(1÷n+i+r)
p----租赁资产的价格
n----总租期数
i----与总租期数对应的折现率
r----附加率
4、 年金法分两种支付方式：
期末等额支付r=p(a÷p，i,n)
期初等额支付r= p(a÷p，i,n)÷(1+i)
5、 购买设备的净现金流量=销售收入-经营成本-设备购置费-利息-与销售相关的税金-所得税率×(销售收入-经营成本-折旧-利息-与销售相关税金)
6、 利润(b)=销售收入-总成本-税金
7、 销售收入=单位售价(p)×销量(q)
8、 总成本=变动成本+固定成本=单位变动成本(cv)×产量(q)+固定成本(cf)
9、 销售税金=(单位产品销售税金+单位产品增值税)×销售量(q)
10、b=pq-cvq-cf-tq
11、用产销量表示的盈亏平衡点bep(q)=cf÷(p-cv-t)
12、用生产能力利用率表示的盈亏平衡点
bep(%)=盈亏平衡点销售量÷正常产销量×
bep(%)=年固定总成本÷(年销售收入-年可变成本-年销售税金及附加-年增值税)
13、 bep(q)=bep(%)×设计生产能力
14、 用销售额表示的盈亏平衡点bep(s)=p×cf÷(p-cv-t)
15、 销售单价bep(p)=年固定总成本÷设计生产能力+单位产品可变成本+单位产品销售税金及附加+单位产品增值税
16、 ce=se÷lcc, lcc=ic+sc
ce----费用效率
se----工程系统效率
lcc---工程寿命周期成本
ic----设置费
sc----维持费
1、企业的项目成本考核指标
项目设计成本降低额=项目设计合同成本-项目设计预算成本
项目设计成本降低率=项目设计成本降低额÷项目设计合同成本×
项目施工成本降低额=项目施工合同成本-项目实际施工成本
项目施工成本降低率=项目施工成本降低额÷项目施工合同成本×
2、项目经理部可控责任成本考核指标
目标总成本降低额=项目经理责任目标总成本-项目竣工结算总成本
目标总成本降低率=目标总成本降低额÷项目经理责任目标总成本×
施工责任目标成本实际降低额=施工责任目标总成本-工程竣工结算总成本
施工责任目标成本实际降低率=施工责任目标成本实际降低额÷施工责任目标总成本×
施工计划成本实际降低额=施工计划总成本-工程竣工结算总成本
施工计划成本实际降低率=施工计划成本实际降低额÷施工计划总成本×
3、按价值形式表示的竣工率=(竣工工程目标总成本-上年结算的目标成本)÷本年已完工程目标总成本×
4、施工企业的收入问题
企业的收入=主营业务收入+其他业务收入
主营业务收入=建造合同收入
其他业务收入=销售产品或材料+提供作业或劳务+出租固定资产等
营业外收入=固定资产盘盈收益+处置固定资产净收益+处置无形资产净收益+罚款净收益
建造合同收入=初始收入+追加收入
追加收入=合同变更+索赔+奖励等
5、完工百分比法确认合同收入和费用
合同完工进度=累计实际发生的合同成本÷合同预计总成本×(投入衡量法)
合同完工进度=已经完成的合同工程量÷合同预计工程量×---产出衡量法
当期确认的合同收入=合同总收入×完工进度-以前会计年度累计已确认的收入
当期确认的合同毛利=(合同总收入-合同预计总成本)×完工进度-以前会计年度累计已确认的毛利
当期确认的合同费用=当期确认的合同收入-当期确认的合同毛利-以前会计年度预计损失准备
6、利润总额=营业利润+投资净收益+营业外收支净额
净利润=利润总额-所得税
营业利润=工程结算利润+其他业务利润-管理费用-财务费用
工程结算利润=工程价款收入-工程实际成本-工程结算税金及附加
其他业务利润=
投资净收益=投资收益-投资损失
营业外收支净额=营业外收入-营业外支出
营业外收入=固定资产盘盈+出售净收益+因债权人原因确实无法支付的应付款项+罚款收入+教育费附加返还款+其他非营业性收入
营业外支出=
7、销售净利率=净利润÷销售收入×
8、销售毛利率=[(销售收入-销售成本)÷销售收入]×
9、资产净利率=(净利润÷平均资产总额)×
平均资产总额=(期初资产总额+期末资产总额)÷2
资产净利率=销售净利率×资产周转率
10、权益净利率(净值报酬率或权益报酬率或净资产)=净利润÷平均所有者权益
平均所有者权益=(年初净资产+年末净资产)÷2
权益净利率=资产净利率×权益乘数
权益乘数=1÷(1-资产负债率)
权益净利率=销售净利率×资产周转率×权益乘数
11、资产负债率=(负债总额÷资产总额)×
12、产权比率=(负债总额÷股东权益)×
13、已获利息倍数(利息系数)=息前税前利润÷利息费用
14、长期负债与流动资金比率=长期负债÷(流动资产-流动负债)
15、营业税应纳税额=计税营业额×适用税率
16、企业所得税应纳所得税额=收入总额-准予扣除项目金额
收入总额=生产收入+经营收入+财产转让收入+利息收入+租赁收入+特许权使用费收入+股息收入+其他收入
准予扣除的项目=成本+费用+税收+损失
17、土地增值额=转让收入-扣除项目金额
18、契税应纳税额=计税依据×税率
19、设备购置费=设备原价+设备运杂费
1、设备运杂费=设备原价×设备运杂费率
2、材料费=材料净重×(1+加工损耗系数)×每吨材料综合价
3、加工费=设备总重量×设备每吨加工费
4、辅助材料费=设备总重量×辅助材料费指标
5、专用工具费=(材料费+加工费+辅助材料费)×一定百分比a
6、废品损失费=(材料费+加工费+辅助材料费+专用工具费)×一定百分比b
7、外购配套件费
8、包装费=(材料费+加工费+辅助材料费+专用工具费+废品损失费+外购配套件费)×百分比c
9、利润=(材料费+加工费+辅助材料费+专用工具费+废品损失费)×百分比d
10、税金(增值税)=当期销售税额-进项税额
当期销售税额=销售额×适用增值税率
销售额=材料费+加工费+辅助材料费+专用工具费+废品损失费+外购配套件费+包装费+利润
11、国产单台非标准设备原价
=材料费+加工费+辅助材料费+专用工具费+废品损失费+外购配套件费+包装费+利润+税金
12、进口设备抵岸价=cif+银行财务费+外贸手续费+关税+增值税+消费税+海关监管手续费+车辆购置附加费
国际运费=原币货价(fob)×运费率
国际运费=运量×单位运价
运输保险费=(fob+国外运费)×保险费率÷(1-保险费率)
银行财务费=人民币货价(fob)×银行财务费率
外贸手续费=(fob+国际运费+运输保险费)×外贸手续费率(1.5%)
关税=到岸价格(cif)×进口关税税率
cif= fob+国际运费+运输保险费
进口产品增值税额=组成计税价格×增值税税率
组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税
消费税=(cif+关税)×消费税率÷(1-消费税税率)
海关监管手续费=cif×费率(0.3%)
车辆购置附加费=(cif+关税+消费税+增值税)×进口车辆购置附加费率
13、工具、器具及生产家具购置费=设备购置费×定额费率
14、直接工程费=人工费+材料费+施工机械使用费
15、人工费=∑(工日消耗量×日工资单价)
16、材料费=∑(材料消耗量×材料基价)+检验试验费
17、施工机械使用费=∑(施工机械台班消耗量×机械台班单价)
18、措施费=环境保护费+文明施工费+安全施工费+临时设施费+夜间施工增加费+二次搬运费+大型机械设备进出场及安拆费+模板及支架费+脚手架费+已完工程及设备保护费+施工降水排水费
19、间接费=规费+企业管理费
20、规费=工程排污费+工程定额测定费+社会保障费+住房公积金+危险作业意外伤害保险
21、社会保障费=养老保险费+失业保险费+医疗保险费
22、企业管理费=管理人员工资+办公费+差旅交通费+固定资产使用费+工具用具使用费+劳动保险费+工会经费+职工教育经费+财产保险费+财务费+税金+其他
23、管理人员工资=基本工资+工资性补贴+职工福利费+劳动保护费
24、劳动保险费=易地安家补助费+职工退职金+六个月以下的病人员工资+丧葬补助费+抚恤费+离休干部经费
25、间接费=直接费合计×间接费费率(%)
间接费=直接费中的人工费和机械费合计×间接费费率(%)
间接费=直接费中的人工费合计×间接费费率(%)
26、利润=(直接费+间接费)×相应利润率(%)
利润=直接费中的人工费和机械费合计×相应利润率(%)
利润=直接费中的人工费合计×相应利润率(%)
27、税金=(直接费+间接费+利润)×税率(%)
综合税率：市区----3.41%;县城、镇----3.35%;其他----3.22%
28、工程建设其他费用=土地使用费+与工程建设有关的其他费用+与未来企业生产经营有关的其他费用
29、土地使用费=土地征用及迁移补尝费+土地使用权出让金
30、与项目建设有关的其他费用=建设单位管理费+勘察设计费+研究试验费+建设单位临时设施费+工程监理费+工程保险费+引进技术和进口设备其他费用+工程承包费
31、与未来企业生产经营有关的其他费用=联合试运转费+生产准备费+办公和生活家具购置费
32、工序作业时间=基本工作时间+辅助工作时间
33、规范时间=准备与结束工作时间+不可避免的中断时间+休息时间
34、施工机械时间定额=1/机械台班产量定额指标
1、基本用工=∑(综合取定的工程量×劳动定额)
2、超运距=预算定额取定运距-劳动定额已包括的运距
3、辅助用工=∑(材料加工数量×相应的加工劳动定额)
4、人工幅度差=(基本用工+辅助用工+超运距用工)×人工幅度差系数
人工幅度差系数=10%~15%
5、材料损耗率=损耗量/净用量×
材料损耗量=材料净用量×损耗率
材料损耗量=材料净用量+损耗量=材料净用量×(1+损耗率)
6、预算定额机械耗用台班=施工定额机械耗用台班×(1+机械幅度差系数)
7、基本工资g1=生产工人平均月工资/年平均每月法定工作日
8、年平均每月法定工作日=(全年日历日-法定日)/12
9、工资性补贴g2=∑年发放标准/(全年日历日-法定日)+∑月发放标准/年平均每月法定工作日+每工作日发放标准
10、生产工人辅助工资g3=全年无效工作日×(g1+g2)/(全年日历日-法定日)
11、职工福利费g4=(g1+g2+g3)×福利费计提比例(%)
12、生产工人劳动保护费g5=生产工人年平均支出劳动保护费/(全年日历日-法定日)
13、运输损耗=(材料原价+运杂费)×相应材料损耗率
14、采购及保管费=材料运到工地仓库价格×采购及保管费率
15、材料基价={(供应价格+运杂费)×[1+运输损耗率(%)]}×[1+采购及保管费率(%)]
16、检验试验费=∑(单位材料量检验试验费×材料消耗量)
17、台班折旧费=机械预算价格×(1-残值率)×时间价值系数/耐用总台班
18、时间价值系数=1+(折旧年限+1)×年折现率/2
19、耐用总台班=折旧年限×年工作台班=大修间隔台班×大修周期
20、大修周期=寿命期大修理次数+1
21、台班大修理费=一次大修理费×寿命期内大修理次数/耐用总台班
22、台班经修费=台班大修费×台班经常修理费系数k
23、台班安拆费及场外运费=一次安拆费及场外运费×年平均安拆次数/年工作台班
24、台班人工费=人工消耗量×(1+年制度工作日×年工作台班)×人工单价/年工作台班
25、台班燃料动力费=台班燃料动力消耗量×相应单价
26、台班养路费及车船使用税=(年养路费+年车船使用税+年保险费+年检费用)/年工作台班
27、人工费(材料费、施工机械使用费)价格指数=报告期单价pn/基期单价p0
1、措施费(间接费、工程建设其他费)费率指数=报告期费率pn/基期单价p0
2、拉斯贝尔体系kp=∑(q0p1)/∑(q0p0)
kp----综合指数
p1、p0---报告期与基期价格
q0---基期数量
3、派许体系kp=∑(q1p1)/∑(q1p0)
q1---报告期数量
4、设备、工器具价格指数=∑(报告期设备工器具单价×报告期购置数量)/∑(基期设备工器具单价×报告期购置数量)
5、建筑安装工程造价指数=报告期建筑安装工程/(报告期人工费/人工费指数+报告期材料费/材料费指数+报告期施工机械使用费/施工机械使用费指数+报告期措施费/措施费指数+利润+税金)
6、建筑项目或单项工程指数=报告期建设项目或单项工程造价/(报告期建筑安装工程费/建筑安装工程造价指数+报告期设备工器具费用/设备、工器具价格指数+报告期工程建设其他费/工程建设其他费指数)
7、单位生产能力估算法c2=(c1/q1)×q2×f
c2----拟建项目静态投资额
c1----已建类似项目的静态投资额
q1----已建类似项目的生产能力
q2----拟建项目的生产能力
f----不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系数
8、生产能力指数法c2=c1×(q2/q1)x×f
x----生产能力指数
9、设备系数法：c=e(1+f1p1+f2p2+f3p3+……)+i
e----拟建项目设备费
i----拟建项目的其他费用
f1、f2……----综合调整系数
p1、p2……----已建项目中建筑安装费及其他工程费等与设备费的比例
主体专业系数法公式同上。
10、朗格系数法：c=e×(1+∑ki)×kc
c----总建设费用
e----主设备费用
ki----管线、仪表、建筑物等项费用的估算系数
kc----管理费、合同费、应急费等荐费用的估算系数
11、朗格系数kl=(1+∑ki)×kc
12、比例估算法i=(∑qipi)/k
i----拟建项目的建设投资
qi----第i种设备的数量
pi----第i种设备的单价(到厂价格)
k----已建项目主要设备投资占拟建项目投资的比例
13、安装工程费=设备原价×安装费率
安装工程费=设备吨位×每吨安装费
安装工程费=安装工程实物量×安装费用指标
14、分项详细估算法针对流动资金
流动资金=流动资产-流动负债
15、扩大指标估算法：年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率
年流动资金额=年产量×单位产品产量占用流动资金额
1、投资=年净收益/项目全部投资×
2、投资利润率=利润总额/投资总额
3、投资利税率=(利润总额+销售税金及附加)/投资总额
4、资本金利润率=税后利润/资本金
5、借款偿还期=偿清债务年份数-1+偿清债务当年应付的本息/当年可用于偿债的资金总额
6、资产负债率=负债总额/资产总额
7、流动比率=流动资产总额/流动负债总额
8、速度比率=速度资产总额/流动负债总额
9、速动资产=流动资产-存货
10、 建筑系数=建筑密度=建筑占地面积/厂区占地面积
11、 土地利用系数=(建筑占地面积+厂区道路占地面积+工程管网占地面积)/厂区占地面积
12、 绿化系数=厂区绿化面积/厂区占地面积
13、 居住小区建筑毛密度=居住和公共建筑基底面积/居住小区占地总面积×
14、 居住建筑净密度=居住建筑基底面积/居住建筑占地面积×
15、 居住面积密度=居住面积/居住建筑占地面积
16、 居住建筑面积密度=居住建筑面积/居住建筑占地面积
17、 人口毛密度=居住人数/居住小区占地总面积
18、 人口净密度=居住人数/居住建筑占地面积
19、 绿化比率=居住小区绿化面积/居住小区占地总面积×
20、 平面系数k=居住面积/建筑面积×
21、 平面系数k1=居住面积/有效面积×
22、 平面系数k2=辅助面积/有效面积×
23、 平面系数k3=结构面积/建筑面积×
24、 居住面积=有效面积-交通面积
25、 建筑面积=有效面积+结构面积
26、 单元周长指标=单元周长/单元建筑面积(m/m2)
27、 建筑周长面积=建筑周长/建筑占地面积(m/m2)
28、 建筑体积指标=建筑体积/建筑面积(m3/m2)
29、 户均建筑面积=建筑总面积/总户数
30、 户均使用面积=使用总面积/总户数
31、 户均面宽指标=建筑物总长度/总户数
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温馨提示
苏公网安备32010402001741
