海口美兰区手工做账培训?会计人中喜欢看足球比赛者大有人在。足球场上，前锋、中锋、后卫、守门员，各司其职，配合默契，相互协调，虽然各个位置都极为重要，但最终能否对方，关键还是绕过守门员这一关。会计就是一个企业的守门员，只是会计要守的不是球，而是“钱”。
会计做账培训：以下疑难点你有遇到过吗?
公司找单位或个人借款，会计该如何做账，支付的利息能税前扣除吗?
企业找个人或其他公司拆借资金，会计做账时应记“其他应付款”，不能记“短期借款”。支付的利息要想在所得税前扣除，必须要到税务代开发票，没有发票是不能税前扣除的。但并非取得了发票就能全额扣除，还有一个要求，所付利息超出同期银行利息的部分不能在所得税前扣除。
公司销售给出的佣金、返点、回扣等，会计如何做账?
先要分清佣金、回扣、返点给谁了。如果给单位了，做销售折扣与现金折扣都无不可。未开发票，做销售折扣;已开发票，做现金折扣。如果给个人了，做账就费劲了，这种事多见不得光。有的企业会找发票报销，有的会做成无票服务费，这两种做法都有税务风险。正确做法是做成劳务费，并代扣个税。
票抬头错写了两个字，开票方用签字笔改正后，在改正的地方重新加盖发票章予以确认，这张发票是有效的吗?
发票是不能涂改的，如果开具有错误，需要重新开具。发票开错了，修改错处后补盖发票章，这是很常见的做法，有些地方税务局甚至认可此做法。严格来说，此做法是错误的。
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关于开票和发货不同步的处理
1、先开票后发货问题的处理
根据增值税法,据《增值税暂行条例》9条规定,纳税义务发生时间为:收讫销售款或索取销售款项凭据当天,先开具发票的,为开具发票的当天,所以必须当月确认收入,没有商量的余地.所以,只能采取视同本月已经发货、本月开具了发票,也就是视同整个过程按正常都已经完毕,正常会计处理就是了;对于未提走的货物暂时换个地方存放,以便于账实相符,待下月对方取货时候提走就是了,这就相当于你们替客户暂时保存一下罢了.
这样税务没有问题,内部财务帐也账实相符,都过得去,没有什么风险.建议采纳.
2、对于先发货后开票的问题
方法一、可以在发货的同时也开出发票,这样就同步了,待下月将发票给对方,这样你本月就视同整个过程完成了,正常处理就是了;待下个月你把发票给对方不就是了,对方收到发票也不影响抵扣.这样税务没有问题,内部财务帐也账实相符,都过得去,没有什么风险,建议采纳
方法二、你可以发货后,本月做无票收入,其他一切正常;下月开票后再无票红数冲回,同时开具正式发票做的会计处理,这样做税务虽然也过得去,但是报税时候很麻烦,有时候还要解释原因(例如发货时候我们价格没定下来所以没开票,只能先暂估),同时还要事先和税务沟通是否允许这样申报.
建议你和对方客户沟通一下,你好本月发货本月开票给对方,不行的话下月给对方,当然都不影响,客户的抵扣问题.
方法三、可以先发货,不在所有的账本、仓库卡片上登记,临时在小本子上被查登记,待下月开票时候在开具出库单,正式计入账本仓库也同时登记出库,这样形式上发货和开票就同一在一个月内,但是就有个问题,造成了账实不符,容易被稽查认为你发货不确认收入.该种方法账实不符,有一定风险,建议慎重考虑.
方法四、根据《增值税细则》38条第四款(三)采取赊销和分期收款方式销售货物,为书面合同约定的收款日期的当天,无书面合同或者书面合同没有约定收款日期的,为货物发出的当天.
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